Vorweggenommene Erbfolge

Die Übertragung von Vermögenswerten zu Lebzeiten kann viele Vorteile haben, z.B.

• erhebliche Reduzierung von Erbschaftsteuer,
• Schutz des Vermögens bei eigener Pflegebedürftigkeit,
• Reduzierung von Pflichtteilsansprüchen oder die
• Ausstattung von Angehörigen mit notwendigem Startkapital.

Vor der Übertragung von Vermögenswerten sollte immer abgeklärt werden, ob ich

• auf mein Eigentum überhaupt verzichten kann, weil für mich ein Verkauf nicht mehr infrage kommt,
• für mich und meinen Partner bestimmte Nutzungen vorbe-halten sollte wie Nießbrauch oder Wohnrecht,
• Risiken beim Erwerber aus-schließen sollte durch den Vorbehalt bestimmter Rück-übertragungsrechte.

Bei Übertragung von Immobilien oder Unternehmen müssen zunächst der steuerliche Wert und dann Befreiungsmöglichkeiten von der Schenkungsteuer ermittelt werden.